Налоговый консультант

Выберите форму регистрации бизнеса:

Самозанятый (или налог на профессиональный доход). Самозанятость применяют те, кто сам оказывают услуги такие, как например, парикмахер, повар, массажист, тренер, ведущий, водитель, электрик и т. д.

Индивидуальный предприниматель. Более широкий спектр возможностей: больше видов деятельности, которые могут осуществлять, имеют право привлекать наемных работников, упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета.

Юридическое лицо. Проще работать с контрагентами, высокие шансы стать узнаваемым на рынке, проще кредитоваться в банках на крупные суммы.
 

Зарегистрироваться:

В качестве самозанятого можно зарегистрироваться одним из следующих способов:
— скачать на мобильное устройство бесплатное приложение «Мой налог»,
— на официальном сайте ФНС России,
— через Уполномоченные банки,
— с помощью учетной записи Госуслуг.

В качестве индивидуального предпринимателя можно зарегистрироваться одним из следующих способов:
— предоставить документы в МФЦ,
— на официальном сайте ФНС России,
— через Уполномоченные банки,
— обратиться к нотариусу,
— по почте, направив документы на почтовый адрес налогового органа с описью вложения.

Создание ООО можно одним из следующих способов:
— предоставить документы через нотариуса,
— на официальном сайте ФНС России,
— через Уполномоченные банки (только при наличии одного учредителя).

Если вы решили открыть свой бизнес, то необходимо определиться с системой налогообложения.

Для индивидуальных предпринимателей:

На территории Российской Федерации существуют следующие системы налогообложения:
— Налог на профессиональный доход (НПД) — налоговая ставка 4% при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам, налоговая ставка 6% при реализации товаров (работ, услуг) юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям,
— Упрощенная система налогообложения (УСН) — налоговая ставка в ЯНАО 5%,
— Патентная система налогообложения (ПСН) — налоговая ставка 6%,
— Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — налоговая ставка в ЯНАО 5%,
— Общая система налогообложения (ОСНО) — прогрессивная шкала ставок по НДФЛ 13%, 15%, 18%, 20%, 22%, налоговая ставка по НДС 20% (10%, 7%, 5%, 0%),
— Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН), которая действует в 59 регионов Российской Федерации (ЯНАО пока не включен в данный перечень).

Для юридических лиц:

На территории Российской Федерации существуют следующие системы налогообложения:
— Упрощенная система налогообложения (УСН) — налоговая ставка в ЯНАО 5%,
— Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — налоговая ставка в ЯНАО 5%,
— Общая система налогообложения (ОСНО) — прогрессивная шкала ставок по НДФЛ 13%, 15%, 18%, 20%, 22%, налоговая ставка по НДС 20% (10%, 7%, 5%, 0%),
— Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН), которая действует в 59 регионов Российской Федерации (ЯНАО пока не включен в данный перечень).

Разобраться в тонкостях и деталях каждого режима налогообложения вам поможет налоговый консультант Центра «Мой бизнес».

Квалифицированная электронная подпись (КЭП) позволяет сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность, направлять отчеты в Социальный фонд России и другие госструктуры в электронном виде, участвовать в торгах и госзакупках, подписывать договора, счета-фактуры, акты и иные документы, взаимодействовать с электронными площадками и сервисами (Госуслуги, Росреестр, Честный ЗНАК и другими).

 Шаг 1. Собираем документы.

Для получения КЭП необходимы следующие документы:

• паспорт,
• СНИЛС,
• ИНН,
• документ, подтверждающий право действовать от имени организации,
• для ИП выписка из ЕГРИП.

Шаг 2. Купить/установить все, что понадобится для работы с КЭП.

Вам понадобится USB-токен (можно приобрести у производителей, у операторов электронного документооборота, доверенных лиц Удостоверяющего центра ФНС России, в вендинговых аппаратах, установленных в налоговых органах) для записи на него ключей электронной подписи, компьютер с установленным «КриптоПро CSP» программой для электронной подписи.

   Шаг 3. Обратиться в удостоверяющий центр ФНС либо его доверенным лицам.

К доверенным лицам относятся:

№	Доверенное лицо УЦ ФНС России	Срок действия полномочий
1	ПАО Сбербанк	до 31.12.2025
2	АО «Аналитический центр»	до 31.12.2025
3	Банк ВТБ (ПАО)	до 31.12.2025
4	АО «ЕЭТП»	до 31.12.2025
5	АО ТБанк»	до 17.03.2027
6	ПАО «Промсвязьбанк»	до 31.12.2025

 Можно ли перевыпустить КЭП дистанционно?

Дистанционно перевыпустить КЭП можно, если в предоставляемой ранее для оформления подписи информации ничего не поменялось, а прежняя подпись еще продолжает действовать.

Алгоритм действий:

• В личном кабинете ЮЛ заявление на перевыпуск КЭП можно подать в разделе «Заявления.Запросы» – «Электронная подпись (КЭП)»;
• В личном кабинете ИП - в разделе «Услуги.Сервисы» – «Перевыпуск сертификата ЭП».

В соответствии с законодательством РФ гражданин обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса индивидуального предпринимателя, то есть с момента внесения в ЕГРИП записи о государственной регистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя и до момента государственной регистрации факта прекращения физлицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Сколько необходимо ИП заплатить страховых взносов за себя в 2025?

Размер страховых взносов в фиксированном размере за себя не зависит от суммы полученного дохода за год и составляет 53 658 руб. Если ИП работал не полный год, то страховые взносы уплачивают пропорционально отработанному времени.

Дополнительно ИП уплачивают страховые взносы в виде 1% от дохода, превышающего 300 000 руб. в год. Максимальная сумма 1% страховых взносов, составляет 300 888 руб. 

Срок уплаты.

Крайний срок уплаты страховых взносов за себя за 2025 установлен не позднее 29 декабря 2025.

Страховые взносы в виде 1% необходимо оплатить не позднее 1 июля следующего года т.е. за 2025 не позднее 01.07.2026.

В случае прекращения деятельности ИП уплата страховых взносов осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговом органе. В случае неуплаты страховых взносов возникает задолженность, на которую начисляются пени.

Освобождение от уплаты страховых взносов.

Пунктом 7 статьи 430 НК РФ предусмотрено освобождение от страховых взносов для ИП на время прохождения военной службы по призыву, а также по уходу за ребенком до полутора лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым 80+ лет и в некоторых иных случаях.

Освобождение предоставляется за периоды, в течение которых ИП не осуществлялась деятельность при условии представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов по утвержденной форме и подтверждающих документов.