Налоговый консультант

Налоговый консультант Центра «Мой бизнес» расскажет о существующих системах налогообложения и поможет выбрать оптимальную систему для Вашего вида деятельности, поможет подобрать виды деятельности (ОКВЭД (ы)), расскажет о способах регистрации в качестве «самозанятого, «индивидуального предпринимателя», «юридического лица», поможет заполнить налоговые уведомления, заявления, декларации, также расскажет по порядку заполнения книги учета доходов по патентной и упрощенной системах налогообложения, познакомит с порядком уплаты страховых взносов в фиксированном размере, с порядком сдачи расчетов и уплаты в отношении наемных работников, поможет составить обращение (заявление) в налоговый орган, в том числе о снижении штрафных санкций, познакомит с предоставляемыми льготами в отношении страховых взносов в фиксированном размере и в отношении имущества.

А также, если у вас имеются другие вопросы в рамках налогового законодательства, можете получить консультацию нажав на кнопку.

Если Вы не знаете, как правильно пополнить единый налоговый счет (далее ЕНС) для оплаты налогов, страховых взносов в фиксированном размере, то в Центре «Мой бизнес» налоговый консультант сформирует единый налоговый платеж для пополнения ЕНС. Также, рассчитает страховые взносы за Ваш период действия предпринимательской деятельности. Для этого необходимо оставить заявку

Налоговая реформа продолжается: изменения по УСН
Федеральный закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ
Новый закон предусматривает целый ряд важных поправок по УСН:
— индексации УСН-лимитов не будет, коэффициент-дефлятор на 2025 год равен 1,
— упрощенцы, освобожденные от НДС, смогут не выставлять счета-фактуры,
— при переезде в льготный УСН-регион придется 3 года быть на прежней ставке,
— в 2025 году можно принять к вычету НДС по товарам (работам, услугам), не использованным в 2024 году при УСН «доходы».
С 2025 года АУСН распространят на все регионы России, принявшие законы об АУСН.


Статья 149 НК РФ с 2025 года распространяется на упрощенцев
Письмо Минфина России от 23.07.2024 N 03-07-11/68747
В 2025 году упрощенцы становятся плательщиками НДС.
Однако некоторые виды деятельности освобождаются от НДС на основании пункта 2 и 3 статьи 149 НК РФ. При осуществлении этих видов деятельности компании и ИП на УСН могут применять освобождение в общем порядке.
По операциям, указанным в пункте 3 статьи 149 НК РФ, от освобождения можно отказаться. По видам бизнеса, указанным в пункте 2, отказ от освобождения невозможен.


ФНС России подготовила методические рекомендации по НДС для плательщиков УСН
Письмо ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@
Как заплатить НДС на УСН, если товар оплачен в 2024 году, а отгружен в 2025, кто имеет право на вычет «входного» НДС и какую ставку НДС выбрать — ФНС России подготовила ответы на эти и другие вопросы в методических рекомендациях для бизнеса на УСН.
В методических рекомендациях рассмотрены также жизненные ситуации налогоплательщиков и алгоритм их действий в том или ином случае. Например, если в 2024 году доходы налогоплательщика не превысили 60 млн. руб., то с 1 января 2025 года НДС он не платит. Но если в течение следующего года его доход превысит отметку в 60 млн. руб., то уже с первого числа следующего месяца он станет плательщиком НДС. При этом критерий в 60 млн. руб. оценивается ежегодно.
Аналогичный подход к организациям и ИП, которые только будут созданы после 1 января 2025 года. Предприниматель освобождается от уплаты НДС, пока его доход не превысит планку в 60 млн. руб.


При УСН с НДС важно не забыть перенастроить ККТ
с 1 января 2025 года упрощенцы признаются плательщиками НДС и при определенных условиях могут выбрать уплату НДС по пониженной ставке 5% или 7%, либо платить НДС по ставке 10%, 20% или 0%. Ставка и сумма НДС — обязательные реквизиты кассового чека. Поэтому налоговая напоминает: плательщикам УСН, которые выбрали уплату по ставке 5% или 7%, рекомендуется заблаговременно установить соответствующие обновления в программном обеспечении (ПО) своей ККТ.
До конца 2024 года разработчики кассовых аппаратов планируют закончить доработку ПО, предусматривающего функционал по формированию кассовых чеков (БСО) с новыми ставками налога 5% и 7%.

Формирование обязательных реквизитов кассового чека и бланка строгой отчетности
Письмо ФНС России от 10.10.2024 N АБ-4-20/11584@
Кассовый чек (БСО) и кассовый чек коррекции (БСО коррекции) должен содержать не менее одного из следующих реквизитов: «сумма НДС чека по ставке 20%» (тег 1102), «сумма НДС чека по ставке 10%» (тег 1103), «сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%» (тег 1104), «сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105), «сумма НДС чека по расч. ставке 20/120» (тег 1106), «сумма НДС чека по расч. ставке 10/110» (тег 1107).


Пониженный тариф страховых взносов
Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ
С 01.01.2025 появится пониженный тариф — 7,6% с выплат сверх МРОТ в месяц для субъектов малого и среднего предпринимательства с основным видом деятельности из раздела ОКВЭД «Обрабатывающие производства». Исключение — производство напитков, табачных изделий, кокса и нефтепродуктов, а также металлургическое производство.
Условия применения пониженного тарифа является:
— в ЕГРЮЛ или ЕГРИП в качестве основного вида деятельности указан бизнес из раздела ОКВЭД «Обрабатывающие производства»;
— доходы от данного вида деятельности — не менее 70% в прошлом году и в текущем отчетном (расчетном) периоде.


Представление уведомления об исчисленных суммах по страховым взносам в декабре 2024 года
В случае уплаты в декабре 2024 года в составе ЕНП сумм страховых взносов, исчисленных за декабрь 2024 года, данные суммы следует отразить в уведомлении, представляемом в срок не позднее 28 декабря 2024 года. Сумма таких страховых взносов в уведомлении указывается с кодом отчетного периода «34/03».
В целях корректного определения принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП, в уведомлении налоговым агентам следует отразить сумму исчисленного за период с 23 по 31 декабря 2024 НДФЛ с указанием кода отчетного периода «34/13».
При наличии достаточного положительного сальдо ЕНС, образовавшегося с учетом положений статьи 78 НК РФ после зачета денежных средств в счет исполнения обязанности по уплате страховых взносов будут зачтены в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате указанных страховых взносов, не позднее дня, следующего за днем поступления в налоговый орган соответствующего уведомления.

Информация обновляется один раз в последний день текущего месяца.