Налоговый консультант

Налоговый консультант Центра «Мой бизнес» расскажет о существующих системах налогообложения и поможет выбрать оптимальную систему для Вашего вида деятельности, поможет подобрать виды деятельности (ОКВЭД (ы)), расскажет о способах регистрации в качестве «самозанятого, «индивидуального предпринимателя», «юридического лица», поможет заполнить налоговые уведомления, заявления, декларации, также расскажет по порядку заполнения книги учета доходов по патентной и упрощенной системах налогообложения, познакомит с порядком уплаты страховых взносов в фиксированном размере, с порядком сдачи расчетов и уплаты в отношении наемных работников, поможет составить обращение (заявление) в налоговый орган, в том числе о снижении штрафных санкций, познакомит с предоставляемыми льготами в отношении страховых взносов в фиксированном размере и в отношении имущества.

А также, если у вас имеются другие вопросы в рамках налогового законодательства, можете получить консультацию нажав на кнопку.

Если Вы не знаете, как правильно пополнить единый налоговый счет (далее ЕНС) для оплаты налогов, страховых взносов в фиксированном размере, то в Центре «Мой бизнес» налоговый консультант сформирует единый налоговый платеж для пополнения ЕНС. Также, рассчитает страховые взносы за Ваш период действия предпринимательской деятельности. Для этого необходимо оставить заявку

Единая (упрощенная) налоговая декларация
С 2025 года отменена ежеквартальная подача ЕУД, декларация будет подаваться один раз за первый период, в котором не было движения денежных средств или объектов налогообложения.
Сроки её представления следующие:
— в отношении налога на прибыль — не позднее 20 числа четвертого месяца, следующего за годом, в котором последний раз было движение по счетам или кассе, имелся объект налогообложения;
— в отношении НДС, УСН, ЕСХН — не позднее 20 числа первого месяца второго налогового периода, следующего за периодом, в котором в последний раз было движение денежных средств по кассе или счетам, имелся объект налогообложения.


Упрощенец может вернуть освобождение от НДС после утраты
Письмо Минфина России от 02.09.2024 № 03-07-11/82892
С 2025 года законом о налоговой реформе на упрощенцев возложены обязанности налогоплательщиков НДС. Однако, если в 2024 году доходы упрощенца превысили 60 млн. рублей, а в 2025 году не превысили, в 2025 году упрощенец является плательщиком НДС, а в 2026 — нет. При этом не имеет значения, какую ставку НДС — обычную или пониженную — он применял в 2025 году.


У общепита нет освобождения от НДС при продаже своей продукции через вендинговый аппарат
Письмо Минфина России от 03.10.2024 N 03-07-07/95846
Если организация общепита реализует продукцию общепита через вендинговые аппараты, то льготу по НДС она применять не может. Такая деятельность — это розничная торговля, а не услуги общепита.


НДС при УСН: оплату в 2025 году товаров, проданных в 2024 году, в базу по НДС не включают
Письмо Минфина России от 03.10.2024 № 03-07-11/95799
До 1 января 2025 года ИП не платят НДС при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав. Со следующего года они признаются плательщиками НДС.
Если ИП на УСН после 1 января 2025 года получит плату за товары, работы, услуги, реализованные до этой даты, то оснований для исчисления НДС с такой платы у него нет.


Книгу продаж подкорректировали под упрощенцев
Постановление Правительства Российской Федерации от 29.10.2024 № 1448
Правительство РФ внесло изменения в форму книги продаж, а также в правила заполнения книг покупок и продаж. Основная причина поправок — введение НДС для упрощенцев. В книге продаж можно будет отражать пониженные ставки НДС для упрощенцев — 5% и 7%.


Правила уменьшения УСН на страховые взносы
С 1 января 2025 индивидуальные предприниматели при определении налоговой базы по УСН включают в расходы суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и медицинское страхование без необходимости их фактической уплаты на момент уменьшения.
Что касается страховых взносов, исчисленных в размере 1% с доходов, превышающих 300 тысяч рублей за 2025 год, подлежащих уплате не позднее 1 июля 2026 года, такие страховые взносы могут быть учтены в составе расходов по УСН как в 2025 году, так и в 2026 году.
При этом, если страховые взносы учтены в расходах в 2025 году, то уже в 2026 году повторно они не учитываются.


Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2025 года
Постановление Правительства Российской Федерации от 31.10.2024 № 1457
В отношении каждого физического лица база составит 2 759 000 рублей.
Основная категория плательщиков исчисляет страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование по общеустановленным единым тарифам в размере 30% в пределах установленной единой предельной величины базы, 15,1% — сверх нее.


Повышен размер МРОТ
Федеральный закон от 29 октября 2024 г. № 362-ФЗ
С 1 января 2025 года МРОТ составит 22 440 руб. Этот показатель нужно применять при расчете минимальной зарплаты, а иногда — при расчете больничных и декретных.
Есть и еще одно применение МРОТ. Налоговый кодекс РФ устанавливает пониженный тариф страховых взносов 15% для малого и среднего бизнеса. В 2024 году тариф применяют не к полной выплате в пользу работника, а лишь в отношении выплат, превышающих МРОТ. В 2025 году этот лимит меняется на 1.5 МРОТ и составит 33 660 руб. (22 440×1.5).


Информация обновляется один раз в последний день текущего месяца.